市国家税务局:
根据*国税函[2011]87号《省国家税务局关于开展以税收资金安全为重点的税收会计检查工作的通知》以及市局的有关要求，我局对2010年1月1日至2010年12月31日的税收资金管理情况，以及税收票证管理和税收核算工作进行了全面清查，清查工作由收入核算科制订自查方案，联合征管科、税政科以及各管理分局组织自查。通过检查发现,我局工作基本上做到了责任明确,制度完善,税收票证的领用、发放、结报缴销、作废和停用、盘点等手续完备，税收核算工作也得到了进一步的巩固和提升,但同时也存在一些问题，需要我们在以后工作中及时进行整改。现将自查情况汇报如下:
一、基本情况
税收收入:我局2010年累计入库税收××万元:其中增值税××万元;消费税20万元;企业所得税*万元;个人所得税*万元;车辆购置税*万元。此外，入库税务行政性收费收入19万元，税务部门罚没收入3万元。
……（快文网http://www.fanwy.cn省略684字，正式会员可完整阅读）…… 不存在多收、少收代开发票税款情形。
6、代扣代收代征单位严格按照税收法律法规和代征协议征收税款，委托代征协议书齐全，手续完整。
（二）缓征、减免、欠缴环节
1、严格按照上级部门的要求做好延期缴纳税款审批工作，不越权、不违规审批，严格审查申报资料、审批资料是否符合要求，我县2010年度没有企业申请办理延期缴纳税款手续。
2、严把减免税审批关。我县2010年度共计减免增值税146万元，严格做到按照规定的权限和程序审批，对于不符合规定的减免税申请一律退回，并做到手续齐全、事项清楚、理据充分，每月定期核对ctais系统内减免税金额与会计报表核算金额是否一致，对于不一致的情况及时发现、及时处理。
3、如实反映欠缴税金情况。按照税收会计标准化核算的要求对欠缴税金进行分类核算，采取积极措施追缴欠税，严禁人为调增、调减欠税和调整税种等行为的发生，严格按照提高征管质量的要求，做到月税月清。
4、严格按照规定的权限和程序确认呆账税金及核销欠税。对于往年陈欠税金及呆账税金，我们对呆账税金、核销税金做到手续齐全、合法合理。对于有能力清缴呆账税金的纳税人做到及时追缴，对于那些有呆账且还在正常经营的企业，做到及时了解企业不清缴呆账的原因，及时上报。
（三）入库、退库环节
1、每月征收的税款严格按照国家规定的预算科目、预算级次缴入国库，纳税人申报信息和系统内开票信息一致。坚持做到每天一次国库对账，每天做到核对相符，每月做到账证相符、账账相符、账表相符，严把政策关，及时发现错误及时解决。特别是从去年开始税库银横向联网电子缴税系统上线运行以来，每个工作日及时下载入库流水认真对帐，发现问题积极联系主管科室和人行国库寻找解决办法，保证了税款及时足额入库。
2、通过自查，没有发生贪污、截留、挪用、转移税款情况。大厅开票人员当天征收的税款和滞纳金，次日就到各商业银行进行缴款，做到两日一缴款，五日一结报。
3、没有开设税款过渡户。每月税收完税证信息与汇总缴款书信息一致，车辆购置税征缴严格按照国税发[2009]127号文件要求进行管理。
4、严格按照规定的程序办理税款退库，依法办事，严把政策关，规范退库级次，该退的全部给予办理，违反政策规定不能办理的坚决不办。
三、存在不足
（一）个别税款入库预算级次错误。因税收管理员做税种申请的时候把预算级次弄错，导致大厅开票人员开具的完税证级次错误，虽通过调账凭证进行更正，但还需要加强学习和重视。
（二）ctais系统减免税金与trs系统中减免金额不一致。由于每月企业在填制申报表时出现减免申报数不符，造成了前期数据不准确，从而导致了征管系统产生错误数据。
（三）税收会计凭证存放橱柜要更新。专门存放柜不多，部分橱柜破旧，既不便于凭证收取查阅，也不利于防潮防霉。税收票证填写要规范。存在个别开票不工整、盖章不齐全、打印不清晰、作废票无签字等现象。
四、整改措施
（一）加强学习，定期对税务登记和税种登记进行清理，以保证各类税收资金按照国家规定的预算科目、预算级次缴库。
（二）对税收票证漏章的补盖齐全，对票证作废联填写内容不全的及时补填。
（三）将自查情况在全局进行通报，进一步强化税收会计核算 ……（未完，全文共2955字，当前只显示1778字，请阅读下面提示信息。收藏县国税局关于税收资金管理情况自查工作的报告）
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