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| 标题：关于审计发现11项问题的整改报告 |
| 关于审计发现11项问题的整改报告 本次审计对规范工投公司管理，遵守各项法律法规和规定起到了促进和警示作用。本次审计将公司存在的问题进行了全面、客观、真实的反映，针对本次审计问题，我公司进行了认真整改，具体报告如下： 一、关于“未批先建”现象严重，建设手续不全，违规建设情况严重，工期滞后。 审计问题： 1、出口企业培育基地由于土地未履行招拍挂手续，无法办理施工许可证、建设许可证等。该项目201*年*月已开工，一期工程共24栋单体楼，其中有19栋主体已竣工验收。**产业园二期项目尚在办理施工许可证，所有单体建筑基础已浇灌完毕，其中综合楼已经主体封顶，八栋钢结构厂房主体框架基本完成。**中小企业孵化器项目已建成投入使用，但部分土地未挂牌，供地手续（招拍挂）未办，未取得土地使用证、施工许可证、建设许可证等。 2、在建项目土地报批程序不合规。出口企业培育基地，一期规划用地353亩，目前已报批342亩，剩余11亩未报批；**孵化器，规划用地80亩，项目已建成，土地报批63亩，剩余17亩未报批。 3、工期滞后。出口企业培育基地项目工期滞后约14个月，**产业园二期项目工期滞后约9个月。 整改情况： 1、关于“未批先建”。整改中，其中出口基地一期项目土地已摘牌342亩，土地证已办理完毕，正在办理施工许可证；**产业园项目项目施工许可证已办理完毕；**孵化器项目待近期剩余土地摘牌后办理相关施工证件。 2、关于建设项目土地报批程序不合规问题。整改中，出口基地一期项目剩余11亩土地 ……（快文网http://www.fanwy.cn省略1128字，正式会员可完整阅读）…… 三、资金缺口大，公司偿债风险高 审计问题： 工投公司截止201*年底负债总额为*****万元，其中：融资金额*****万元，企业资金主要来源于融资及政府资金投入。201*年-201*年期间工投公司建设的出口企业孵化基地、**产业园、**循环经济示范基地、**产业园建设项目等，项目总投资约*****万元（数据来源于项目已签订主要施工合同、不含配套设施等），账面已付工程进度款*****万元，应付未付工程款*****万元。后续资金缺口较大，融资总量严重不足，且公司201*-201*年期间收入共计***万元，自身无主要收入来源，该收入不足以支付融资利息。 情况说明： 1、按照工投公司财务报表，资产负债率36.2%，流动比率0.8，速动比率0.788。流动比率低于一般水平，企业流动资产在短期债务到期以前，可以变为现金用于偿还负债的能力较差；速动比率较低，现金、短期投资、应收票据、应收账款等项目不足。 2、工投公司资金主要来源及政府资金投入是由工投公司之前公司性质决定的，工投公司作为***融资平台之一，承建***工业基础设施建设，融资职能明显。加快项目建设，为有效发挥杠杆效应，为***经济提速做好保障性工作，工投公司前期配合项目建设计划匹配融资规模，完全满足当期工程款支付，资金使用效率高。 3、为补足后续资金缺口较大，我公司拟加快发债进程，以国家级高新区创建、工投转型升级集团公司为契机，转变融资思路，充分整合资源，谋划出新的融资项目，拓宽融资渠道，全面创新创建新的发展模式，招大引强，并实现自我造血能力提升，走可持续发展道路，尽快脱离政府财政支持。 4、就融资总量严重不足的问题，我公司还要充分考虑到还贷承受能力的问题，酌情考虑贷款规模的合理化，在走市场化运作的道路上下好功夫。 四、资产不实 审计问题： 201*年1月13#转***园林公司借款****万元。实际**公司并未借款，系201*年工投公司为发行债券，因利润不足，由**公司出面借款6000万元，再由财政转回工投公司作为资本公积处理。截止201*年，尚有****万元应收款挂账虚增资产。 整改情况： 已进行调账。 五、统借统还业务损失*万元 审计问题： 工投公司累计发生统借统还业务2批，2家企业无法偿还，涉及金额*万元。其中：第一批*公司经营不善，无法偿还本息，形成坏账*万元；第二批*科技有限公司资金链断裂，无法偿还本息，预计形成坏账*万元。上述2笔业务均存在重复抵押现象，工投公司内部审批流于形式。 情况说明： 1、第一、二批统借统还贷款均由****牵头，按照**文件要求，为支持***进出口实体企业发展，特开展此业务，在此基础上，**先后出台了《***中小进出口企业“统借统还”融资担保项目管理暂行办法》（**〔201*〕**号）、《***中小进出口企业“统借统还”融资担保项目管理办法》（**〔201*〕**号），工投公司作为平台公司，按照文件要求为***民企提供贷款主体义务。工投公司作为国有平台公司，为保证国有资产的保值增值，工投公司与贷款企业签订了相应的借款协议，借款担保合同、借款保证合同，并就以上事项进行了公证。企业重复抵押现象是企业自身行为。例如，201*年第二笔统借统还贷款**科技有限公司贷款的*万元，抵押给我公司的机器设备都进行了抵押登记备案，之后又重复抵押给**担保公司，重复抵押并非是我公司造成的。工投公司按照相关文件要求，在没有收取企业保证金、手续费的情况下无偿进行了服务。最终贷款放款由**银行股份有限公司**支行根据贷款审批单及企业提供的购货合同进行提款，工投公司内部审批虽严格，但是无法预知企业代偿风险。 2、201*年5月17日，**出台《**科技有限公司恢复生产问题专题会议纪要》，指出：“三、相关部门要大力支持重组后的新能电源公司，积极帮助争取政策、谋划项目，走科技创新发展之路......”工投公司在多次取得相关部门的意见建议后，于201*年*月*日拿到***公证处出具的（201*）**公证字第*号执行证书，提起上诉。201*年10月10日，**中院一次到新能电源现场调查取证。 六、重要交易程序不完善 审计问题： 工投公司201*年*月取的201*-0*地块，201*年*月（36#），工投公司将该地块作价****万元平价转让**机械公司，由工投公司承担转让土地增值税税及附加***万元。工投公司对土地使用权转让的交易对价未经资产评估等程序确定，交易对价制定的合理性上存在瑕疵。 注：工投公司支付的土地增值税***万元，该公司解释经与地税局沟通，可以从该公司今后应付的土地使用税中扣除，审计时未取得地税局的相关书面文件。 整改情况： 已整改。以与税务部门进行沟通提供了相应的手续文件，由税务部门依法对可退回的税款进行退回。 七、财务报销程序不完善、未取得合规原始单据 审计问题： 1、201*年*月*#凭证，支付会计核算中心招聘考试费用*元，未取得正式发票；20 ……（未完，全文共6092字，当前只显示2933字，请阅读下面提示信息。收藏关于审计发现11项问题的整改报告） 上一篇：在机关年轻干部成长座谈会上的发言 下一篇：办公室主任在全市政府办公厅系统工作经验交流座谈会上的发言 相关栏目：审计 工商 调研报告 剖析整改 |
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