通常我们所说的案件线索的来源主要有举报，上级交办，其他部门移交，消费者的申、投诉，专项整治和日常的巡查发现等等，但是上述这些线索的获取大多是被动的。工商行政管理部门作为行政执法机关，更多的执法行为应该体现在主动执法上，这也符合监管关口前移的总体思路。
我结合自己在行政执法方面的做法，主要谈一下案件线索的发掘，请大家注意，我这里用的词语是发掘，不等同于一般的发现。发掘是指案件线索发现和挖掘。发现是指可以通过简单的感官、验证、鉴别就可以确认的案件线索，比如说，媒体上的违法广告、注册商标的侵权、伪造合同主体等合同方面的案件、虚假宣传等等，这些案件线索只要平时注意观察、分析就可以获取。挖掘则是通过仔细的分析、甄别，透过表面现象深挖案件深层次的东西，就可以查获一些大案、要案。有一个很著名的电视科教片叫发现，它的英文片名是“discover”，“cover”的意思是覆盖、遮盖，“discover”直译的意思就是揭开盖子，所以说我们发掘案源的过程就是就开盖子的过程，去其伪装，发现真相。
最常见的就是“案中案”，通过对某些案件的进一步挖掘，一方面可以获取更多定案的证据。另一方面，则可以挖掘一些新的案源。所谓“拔出萝卜带出泥”。例如，我曾经发现一培训中心在媒体上发布虚假宣传的广告，于是前去检查，我们对现场进行了详细的检查，包括当事人的业务单据，电脑资料，财务账册，结果发现当事人同时在a公司利用手机短消息的方式发布广告，在b公司同该公司设立的企业信息网发布广告，我们马上对a、b两公司展开调查，调查中又发现a公司在没有办理《广告经营许可 ……（快文网http://www.fanwy.cn省略1133字，正式会员可完整阅读）…… 市场秩序的违法行为。
第二,要加强法律法规的学习。目前，我们工商执法人员要对《反法》、《查假条例》、《无照经营查处取缔办法》、《广告法》、《商标法》、《打投条例》、《消法》这七部法律法规要烂熟于胸，我称之为执法人员必备的“七种武器”，给自己打造一把“标尺”，这样就可以对工作、日常生活中见到的各种现象各种行为进行衡量、比对，而且要善于给自己提问，对于迷惑不解的问题要不耻下问，善于学习，找到答案。我曾经在报上发现某公司发布收购黄金的广告，于是我们就通过网络查询了《金银管理条例》等国家关于黄金收购方面的法规，发现未经批准擅自从事黄金收购是一种违法行为，依据《打投条例》进行了处罚。对于展销会，我又查阅国家关于展销会的管理办法，对于网站建设方面，我在查阅学习了国家关于互联网管理方面的知识的同时，又到省通信管理局通信管理处进行求教，弄清了经营性网站和非经营性网站的区别。
第三,要掌握多方面信息知识，塑造复合型人才。由于市场竞争的加剧，经营者的违法手段更为隐蔽，高科技违法现象比比皆是，针对大部分企业电脑作帐，我就马上自学了《中级财务管理》，《电算会计》，《金蜘蛛财务软件》等财务知识。所以我们就需要积极学习现代科学管理知识，现代企业管理制度，要学会查账，了解企业的帐务往来状况，比如一些企业把商业贿赂的支出和进帐挂在费用类帐目，或挂在其他应收款，准备做坏帐处理等等。
第四,要有发现案件线索的敏锐性，练就一双“火眼金睛”。比如，我在街上看到“玛雅房屋”使用注册商标的标记，凭感官他是在冒充注册商标，因为当时“玛雅房屋”是一个新成立的企业，而注册商标的取得最快需要一年半的时间，检查后发现，该企业果然没有取得注册。发现“圣象地板”的门头、宣传册上印有“德国制造”的字样，经分析这样的运输成本一定很高，检查发现，其为国内生产，属伪造产地的违法行为。所以说，留心处处皆案源。
第五,现场检查一定要仔细。一方面要尽量收集与本案有关的证据，另一方面要尽可能的发现一些其它的相关线索。要对当事人的财务帐册、业务联系纪录、来往商业信函、当事人的笔记本、电脑、名片，甚至是零散的纸片都要详细收集和分析。我们在对某酒业公司兰州分公司涉嫌无照经营一案检查中发现几张散落在地上的空白“瓶盖兑换单”，于是对当事人进行了进一步的调查，发现该公司以兑换瓶盖为方式的商业贿赂案件，又查出了几个案件，同时在此案中又连续查处了其他以供应酒类、饮料等方面的商业贿赂案件。在对某公司进行日常检查时，在当事人的办公桌玻璃板下发现一张“北京××公司驻兰办事处”的一张业务员名片，办公地址却在某住宅小区内，凭直觉可能是无照经营，马上前去检查，果然是无照经营，同时还查处其同宁夏石嘴山某单位在商品购销活动中的商业贿赂行为。我在对某公司的电脑进行检查时，在该电脑的一份文件夹里发现一份“融资协议”，而检查该公司账册并没有发现资金入账，继而查处了该公司以虚假融资的方式实施商业贿赂的违法行为。
以下，我结合行业特点归纳一些案源线索，供大家参考。
在医疗机构中还存在着以下几种主要案件线索：
一、药品购销中的商业贿赂，主要存在以下几种形式：
1、收受药品生产企业和销售企业给付的汽车、空调等财物，或接受由药品生产企业和销售企业支付费用的旅游等非现金利益；
2、接受药品生产企业和销售企业以广告费、宣传费等名义支付的现金利益，而未用于广告、宣传开支，或者收受药品生产企业和销售企业支付的现金赞助；
3、收受药品生产企业和销售企业销售药品的折让，未如实按照财务制度的规定记帐，冲减药品购进成本；
4、医生、药品采购人员接受药品生产企业和销售企业支付的提成、好处费等利益；
5、个别医院也经销药品，支付商业贿赂。
二、违法广告行为，涉及到发布虚假广告和未经广告登记发布医疗、药品广告等违法广告行为。
三、强迫患者接受不必要的服务、购买商品或者保险、滥收费用等。
四、购买使用走私医疗器械（定性为贩私），主要有ct、b超等大型诊疗设备，心脏起博器等器械。
五、医疗机构无照经营或设立院中院。
与教育部门相关的案件类型有：
一、学校向学生推销盗版磁带、教辅材料。个别学校自己购买磁带复制设备，复制英语磁带销售给学生。这一类案件可以从向学生了解、收集材料来发案。
二、经销商向学校、学生推销盗版磁带、教辅材料案件。
三、教育部门、学校及相关教育人员收受他人支付的商业贿赂案。典型的有：
1、新华书店支付商业贿赂案，主要发案途径是检查新华书店的帐目；
2、教育行政部门、学校定制学生使用的校服、教辅材料、作业本等过程中收取他人给付的商业贿赂，查相关企业的帐目、业务资料来发案；
3、学生饮用水、饮用奶的购销中存在的商业贿赂；
4、保险业务中的商业贿赂案，查保险企业的帐目、保单档案等业务资料来发案，注意保单、保险业务资料、保费收入的核对，个别保险公司存在保费收入不入帐直接冲抵商业贿赂的行为；
5、学校在招生过程中，向他人支付商业贿赂；
四、生产、销售企业向学校销售电脑、及教学软件中存在的商业贿赂、拼装电脑（无生产许可证生产和质量不合格）、商标侵权案。
五、学校为学生提供有偿上网服务的无照经营行为。
与烟草行业有关的案件线索：
1、强制交易行为；
2、倒卖烟草专卖品行为：《烟草专卖法》规定，倒卖烟草专卖品的，由工 ……（未完，全文共6117字，当前只显示2945字，请阅读下面提示信息。收藏工商执法干部发掘案源的心得体会）
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