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| 标题：浅谈农村信用社内控管理存在的缺陷与对策 |
| 浅谈农村信用社内控管理存在的缺陷与对策 本文摘要 部分信用社和员工的执行力状况较差，违规经营、违规操作的现象较为普遍，经营与管理活动中存在较多风险隐患 一、内控管理中存在的缺陷 2003 年，国务院《深化农村信用社改革试点方案》出台后，农村信用社按照银监会“关于农村信用社以县（市）为单位统一法人工作的指导意见”要求，通过近几年的积极运作，目前，统一法人改革工作已全面完成。改革期间，尽管农村信用社根据《公司法》和《商业银行法》的规定，建立规范了法人治理结构、完善了内部管理制度，但在实际操作和运行中还存在着一些缺陷和问题。 （一）监督部门缺乏独立性。 在内部控制组织结构建设方面，缺少建立在现代企业制度上相对独立的监察机构这一制度设计，现有的内部监督部门（主要是稽核部门 ……（快文网http://www.fanwy.cn省略601字，正式会员可完整阅读）…… 看全文方法：付费极速开通 投稿加会员 注册 登陆 用订单找账号 …… 从目前情况看，农村信用社内控管理应重点从以下五个方面构建和创新： （一）内部组织结构控制 首先，县级联社在建立“三会一层”组织架构的基础上，明确各自运行程序和议事规则，进一步健全和完善组织内应有的规章制度，真正建立各负其责、协调运作、相互制衡的法人治理结构，充分发挥理事会、监事会和高级管理层的应有效能。 其次，按照现有的管理_，省联社设立向理事长负责，集行政监察监督、业务稽核审计和内部管理控制于一身的监督管理部门，对辖内信用社经营管理活动和经营风险进行控制。省联社办事处向辖内县级联社派驻总监督，享受县级联社副主任级待遇，参与驻在县级联社的经营决策，重点履行监督职能，并设立监督管理部门，由办事处和所在县级联社双重领导。监督管理部门配合监事会全面负责所在联社及其分支机构的经营决策、风险管理和内部控制等进行监督，对经营效益的真实性和经营管理活动的合规、合法性负责。同时，根据一定程序、方法及指标对内部控制制度的健全性、有效性进行评价并提出改善意见。 （二）工作岗位和职责控制 建立规范的岗位管理责任制，对重点岗位和重要环节重点管理。首先要加强对决策及高层管理人员的控制，实行任期目标责任制度、交流制度和审计制度。完善理事、监事和高管人员的绩效考评办法，通过考核其业绩状况，判断其业务创造及控制能力，决定其职位的去留及岗位的调整。同时，加强对员工的管理，在明确各岗位职责的同时，认真落实持证上岗制度、干部聘任制度、岗位轮换制度、强制休假制度、考试考核制度、亲属回避制度、末位淘汰制度及员工八小时之外行为规定，不断强化全体员工的事业心、责任感和危机意识，增强敬业爱岗的自觉性。 （三）业务风险控制 业务风险控制的核心是对资产业务的风险控制，各类贷款的发放和使用必须符合法律法规，遵循安全性、效益性和流动性的原则。业务风险控制的要求：一是建立针对信贷操作人员行为的内部控制制度；二是建立以风险评估和控制为核心的信贷风险管理制度，切实跟进、盯紧“贷前调查、贷时审查、贷后检查”；三是建立以贷款立项、调查、贷款审核认定、贷款决策、贷款检查监督为内容的信贷资产管理责任制，做到明确责任，逐级负责，任何人不得超越权限和逆程序发放贷款；四是加强对资金交易、证券交易、金融衍生工具交易的控制。 （四）风险预警控制 所谓预警控制是指按信用社风险客观性及其相关性设计相应的指标体系和经验性目标参数，经目标值与预警值比较来决定信用社风险行为的事前控制。建立预警机制，通过定期进行业务分析、信贷资产质量与风险评价，对各项风险的变化及其程度进行动态考核和监测，及时作出风险预 ……（未完，全文共2597字，当前只显示1563字，请阅读下面提示信息。收藏浅谈农村信用社内控管理存在的缺陷与对策） 上一篇：银行支行行政执法档案管理办法 下一篇：直接联系群众工作管理考核办法 相关栏目：综合论文 卫生 三农 新农村 银行 金融 金融讲话 管理 调研报告 文教论文 |
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