农村商业银行操作风险分析评估报告
根据省联社“三好银行”建设定性指标要求，我行按季开展操作风险的监测、评估和分析，并形成报告。正视风险的存在，剖析风险产生的原因，不断健全风险控制管理。针对业务操作风险做如下分析，现将我行三季度风险评估、分析情况汇报如下：
一、操作风险监测平台
操作风险是银行业面临的主要风险之一，业务运行操作风险更是操作风险的密集点，经营活动过程的每一笔业务都需要通过临柜人员进行操作，风险也存在于操作过程的每一个环节，稍有不慎，就会形成差错甚至事故案件，给经营带来不利影响和损失，控制操作风险迫在眉睫。
我行利用远程集中授权系统、事后监督系统、银企集中对账系统等风控系统完善对前台操作风险的监控。强化授权业务的事中监督，防范授权业务风险。
今年三季度办理了远程集中授权业务116238笔，其中授权成功110961笔，拒绝授权1517笔，审查发现授权请求不合理提示申请端取消授权3004笔。有效防范和化解授权业务的各类操作风险。
2015年3季度,事后监督中心共对全辖37 ……（快文网http://www.fanwy.cn省略755字，正式会员可完整阅读）…… 统指纹验证实施细则（暂行）》（桐商银〔2015〕174号）），提高对同类型事件的防范能力，并对已整改完善的流程通过后评估验证其有效性。二是完善通报整改机制，建立和完善操作风险相关规章制度，除对发现的各种操作风险进行风险提示和制度规定外，还对有代表性的事件加以案例分析，并注重持续管理。三是增强事后监督机制，对预警系统反映的信息进行了账户数据核查工作；四是严格员工_机制，严禁员工参与民间借贷等非法融资行为，加强员工家访，了解八小时内外工作生活和思想情况，尤其是对业务骨干和新员工强化培训及检查，最大限度化解道德风险和操作风险，防范案件发生。
三、操作风险及其影响因素分析
（1）制度因素。主要包括制度的不完善、滞后性、执行不力等。目前，我行的制度建设正朝规范化和标准化方向发展，但由于内控制度和各程序设计上尚存在缺陷，许多制度的制定仍有或多或少的滞后性，这使得制度的建设跟不上业务创新的需要。
（2）内部的人员因素。人是操作风险防范的主体，在操作风险的控制过程中发挥着不可或缺的作用。
（3）系统因素。目前，我行已实现了全面综合柜员制，操作系统网络运行过程中的评估与升级、系统日常维护、系统安全保护就显得尤为重要，一旦出现失误，就会可能产生操作风险。比如在业务处理过程中，由于网络故障，可能会出现存款重复入款、取款未下账等。
（4）有关的社会因素。主要包括外部欺诈、抢劫、网络病毒攻击、经济萧条等不可抗因素。这其中随着银行业电子化程度不断提高，网络攻击等技术性因素产生的操作风险越来越多。
四、操作风险现状及问题分析
随着我行各项业务的快速发展，风险控制措施围绕完善内控制度、加强监督检查、提高人员素质等方面做了不懈的努力，但我行对操作风险的认识和防范仍处在探索阶段，实践中还存在很多需要解决的问题。
1、错误的操作风险管理理念
一直以来，我行风险防范的侧重点放在信用风险和市场风险的防范上。操作风险与之相比，不论是在制度规则和认识水平上都比相对较低。当发生重大事件时，采取处罚手段来进行管理，以严厉的处罚遏制风险的出现，缺乏事前和事中的控制，不能做到防范于未然。
2、内控体系不完善
我行内控体系不完善主要表现在：第一，现阶段的风险管理体系是由不同的职能部门支撑，在全行范围内，没有形成针对操作风险的统一标准，使操作风险的管理处于分散状态。第二，未建立操作风险评价、监督和整改机制。缺乏操作风险的事前防范和事中控制，而主要利用稽核、审计等事后行为来控制风险。缺乏全过程管理，缺乏对内控制度的有效性评价以及整改和反馈机制。
3、内控制度执行流于形式
从我行发生的一些操作风险事件来看，许多风险的产生都是与制度未被严格执行有关。归结其原因主要有：一是由于制度本身不完善，有些制度之间互相交叉，出现管理盲点；二是制度执行不到位，常见有为了完成业务指标或图方便而放弃制度的执行，使制度成为空谈；三是制度的建设跟不上发展的步伐。很多情况下是先开展业务，在发生风险时，才制定相应的规章制度，这无疑是“亡羊补牢”。
4、员工的职业道德素质有待提高
银行是一个充满风险的地方，每位员工都会遇到各种各样的诱惑。特别是前台操作人员，直接跟客户资金接触更容易给责任心不强、意志不坚定的员工提供犯罪空间。同时金融业务的不断创新也使我行的业务趋向于复杂化，中间业务、网上银行、金融市场业务等新兴的银行服务方式都对员工的素质提出了更高的要求。人才的培养未能跟业务的发展同步，导致了新兴业务人员的匮乏，增加了操作风险产生的可能性。
五、操作风险防范的对策
1、建立科学的风险管理理念
自上而下 ……（未完，全文共3535字，当前只显示1964字，请阅读下面提示信息。收藏农村商业银行操作风险分析评估报告）
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